Valtiovarainministeriö
Treasury (a yrityksen , An yhdistys jne) koostuu rahasummat käytettävissä rahana tai pankkiin. Se voidaan laskea laskemalla yhteen kassakone-, pankki- ja postitilitilit.
Kassavirtaongelmat
Hyvä kassanhallinta mahdollistaa:
- hallita varojen sisään- ja ulosvirtausta;
- optimoida kassanhallinta turvallisuuden ja kannattavuuden kannalta ;
- varmistaa pankkiehtojen oikea soveltaminen: arvopäivät, kassavirtaan sovellettavat palkkiot .
Yleensä valtiovarainministeriö varmistaa yrityksen taloudellisen tasapainon.
Käteisominaisuudet
Kassanhallinnan ominaisuudet
Alun perin kassanhallinta koostui siitä, että riittävä likviditeetti säilyi määräaikojen noudattamiseksi, samalla kun optimoitiin rahastojen kannattavuus . Toiminto on laajentanut toimintaansa. Se koostuu myös korko- ja valuuttariskien suojaamisesta ja maksujen turvaamisesta.
Rahastonhoitajan rooli
Rahastonhoitajalla (joka muistetaan yritysryhmän tasolla) voi olla kassanhallinnasta ja siihen liittyvistä riskeistä riippuen ryhmän kansainvälisestä altistumisesta ja sen kypsyysasteesta hallitseva taito sijoitusten, rahoitusneuvottelujen tai riskien suhteen suojaus liiketoimet .
Sen päätehtävät ovat:
- ryhmän ja mahdollisesti tytäryritysten kassapositioiden valvonta (päivittäinen seuranta) (pankkiasemat, valuuttariski, käteisvarojen yhdistäminen jne.);
- kassavirtaennusteen laatiminen, täsmäytys kirjanpidon kirjaaman toteutuneen kanssa, josta se voi valvoa takaisinperintää;
- aktiivinen osallistuminen konsernin rahoitusstrategioiden kehittämiseen (lyhyt, keskipitkän tai pitkän aikavälin rahoitus, pääoman hankinta, salkun tuottojen optimointi jne.);
- seurataan ja seurataan konsernin tärkeimpien taloudellisten tunnuslukujen noudattamista: velka, vakavaraisuus , käyttöpääoma , käyttöpääomavaatimus , kassavirran vapauttaminen ;
- osallistuminen rahoitusosuuden hankintatoimien jäsentämiseen yhteistyössä sulautumisista / yritysostoista vastaavien kanssa, jos tämä toiminto on olemassa;
- konsernin kaikkien pankkikumppaneiden suhteiden hallinta yhteistyössä sen talousjohtajan kanssa tarvittaessa (ehtojen neuvottelu, kumppanien valinta, tietotekniikkasuhteiden integroinnin lisääminen, seuranta jne.).
Rahoitustaulukot
Käteisbudjetti
Käteisbudjetti on koontinäyttö, joka koostuu kaikista yrityksen tuloista ja maksuista. Se suoritetaan yleensä vuoden ajan (kuukausi kuukaudessa). Jokaisen kuukauden lopussa saatu saldo on tulojen ja kuukausittaisten kokonaismaksujen välinen ero. Kun saldo on positiivinen, käteisylijäämä on sijoitettava lyhyellä aikavälillä vaihtoehtoisten kustannusten välttämiseksi . Jos tämä saldo on negatiivinen, se on kassavaje, joka on katettava lyhytaikaisella rahoituksella, kuten alennuksilla , pankkiluotolla , lyhytaikaisilla pankkilainoilla jne. Saldojen mukauttamisen jälkeen oikaistua kassabudjettia kutsutaan kassavirran suunnitelmaksi.
Huomautuksia ja viitteitä
-
[PDF] Mickael Page, Opas uusille ammatteille , michaelpage.fr -sivustolla
Katso myös
Aiheeseen liittyvät artikkelit
Ulkoiset linkit